• Kultainto

Yritysten verovähennykset (muut kuin Tmi)

Päivitetty: 29. maalisk.


Yrityksen verovähennykset ilmoitetaan keväällä.
Yrityksen verovähennykset ilmoitetaan keväällä.

Aiemmassa artikkelissani käytiin läpi toiminimiyrittäjän verovähennykset.


Kommandiittiyhtiöllä, avoimella yhtiöllä ja osakeyhtiöllä on mahdollisuus laajempiin verovähennysmahdollisuuksiin kuin toiminimiyrittäjällä.


Tässä parhaat vinkit kommandiittiyhtiön, avoimen yhtiön ja osakeyhtiön veroilmoituksen täydentämiseen ja erilaisten verovähennysten saamiseen!

Yritystoimintaa.
Yritysten verovähennykset on hyvä tietää, vaikka käyttäisi tilitoimistoa,

Vähennä ainakin nämä yrityksen kulut verotuksessa

Lähes kaikki yrityksen toimintaan edes jollain lailla liittyvät kulut ovat vähennettävissä verotuksessa.


Saata yrityksen talous tasapainoon käyttämällä hyväksesi kaikki mahdolliset verovähennykset!


Muista myös eri kuluerien kilpailuttaminen. Niin kirjanpitopalvelut, pankkipalvelut, sähkösopimus, vakuutuspalvelut kuin esimerkiksi puhelinliittymätkin kannattaa kilpailuttaa.


Tarkasta, että olet vähentänyt ainakin seuraavat yritystoiminnan kulut verotuksessasi!



Ammattikirjallisuus ja ammattilehdet

Ammattikirjallisuuden ja alan ammattilehdet voi tilata kotiosoitteeseen, sillä vain sanomalehdet on tilattava yrityksen toimipisteeseen.


Edustusmenot

Edustusmenoja ovat edustamiseen liittyvät ja yrityksen ulkopuolisiin henkilöihin liittyvät tilaisuudet ja lahjat.


Voit vähentää 50 % alvittomista edustuskuluista.


HUOM: neuvottelumenot ovat 100 % vähennyskelpoisia, mutta tarjoilu saa olla vain ”vähäistä”.


Hankinnat

Kaikenlaiset liiketoimintaan liittyvät hankinnat ovat verovähennyskelpoisia.


Jos alviton hinta on alle 1200 euroa (vuonna 2022) ja hankintoja on tilikaudella max 3600 euron edestä, voi hankinnat vähentää kerralla.


Kalliimmat laitteet, rakennukset yms. vähennetään vuosittaisina poistoina.


Henkivakuutus

Henkivakuutuksen voi ottaa yrittäjälle, koko henkilöstölle tai vain sen avainhenkilöille


Jäsenmaksut

Vain toimialaan liittyvät jäsenmaksut voi vähentää verotuksessa.


Esimerkiksi kotisiivousyrittäkjä ei voi vähentää koirakerhon vuosimaksua yrityksen verotuksessa.


Korot

Yrityslainojen korot ja erikseen sovittaessa myös veronmaksun lykkäyksestä syntyvät korot voi vähentää verotuksessa.


Verojen viivästymismaksut eivät kuitenkaan ole vähennyskelpoisia.


Koulutusmenot

Myös ajokortin hankkimisesta aiheutuvat kulut voi vähentää verotuksessa, jos työhön liittyy autolla ajamista.


Joissain tapauksissa työantajalla on velvollisuus järjestää irtisanotulle työntekijälle työllistämistä edistävää koulutusta (koskee min. 30 hengen työpaikkoja).


Siitä aiheutuvat kulut ovat yritykselle vähennyskelpoisia, mutta ex-työntekijälle verottomia.



Lahjoitukset

Kaikki yritysmuodot, myös toiminimiyritykset, voivat vähentää max. 850 euron lahjoituksen yleishyödylliseen tarkoitukseen. Kohteen tulisi jotenkin liittyä yrityksen toimialaan.


Lahjoituksen voi kohdistaa vaikka vähävaraisten jouluapuun.


Osakeyhtiöt, osuuskunnat, yhdistykset ja säätiöt voivat lisäksi vähentää Verohallinnon nimeämille lahjoituksen saajille annetut kulttuuria, tiedettä ja taidetta tukevat lahjoitukset.


Liikearvo

Liikkeen ostohintaan sisältyvä liikearvo vähennetään tasapoistoin max. 10 vuoden aikana

Liikuntaseteleitä voi vähentää verotuksessa 400 eurolla vuodessa.
Liikuntaseteleitä voi vähentää verotuksessa 400 eurolla vuodessa.

Liikunta ja kulttuuri

Voit kustantaa omia ja työntekijöiden liikunta- sekä urheiluharrastuksia max 400 eurolla per henkilö per vuosi.


Helpoin ratkaisu lienevät virikesetelit.


Verovapaus ei kosketa messu- tai huvipuistokäyntejä eikä suoratoistopalvelu- tai kirjahankintoja.


Hullu työtä tekee 24/7; välillä pitää rentoutua!


Luontoisedut

Jos yritys kustantaa työntekijänsä lounaita tai puhelukuluja tai antaa työntekijän käyttöön auton tai asunnon, voi yritys vähentää nämä luontoisedut verotuksessaan.


Työntekijälle syntyy luontoiseduista verotettavaa tuloa, mutta kuitenkin vain noin 75 prosenttia edun todellisesta arvosta.


Myös YEL-yrittäjä voi antaa itselleen luontoisetuja, kuten lounasseteleitä.


Lupamaksut

Erilaiset lupamaksut ovat pääsääntöisesti 100% verovähennyskelpoisia kuluja osakeyhtiöille, kommandiittiyhtiöille ja muille yritysmuodoille.


Mainoskynät ym. mainoslahjat

Yritys voi antaa asiakkailleen korkeintaan 35 euron (sis. ALV) arvoisia mainoslahjoja ja vähentää ne verotuksessaan.


Alkoholituotteet lasketaan yleensä edustuskuluiksi.


Merkkipäivälahja ja eläköitymislahja

Voit antaa työntekijälle enintään 50 % kuukauden bruttopalkasta olevia merkkipäivä- tai eläköitymislahjoja.


Myyntisaamiset, joita ei ole saanut

Jos et saa maksua perimisyrityksistä huolimatta, voi menetetyn tulon vähentää arvonalentumisena.


Jos on kyse velkojen anteeksiannosta, arvon alentumisen voi vähentää vasta, kun velan ei enää voi odottaa tulevan maksetuksi (tähän käy esimerkiksi konkurssipesän hoitajan antama todistus).


Palkanlisä

Yrittäjä voi ostaa itselleen tai työntekijöilleen mitä tahansa uudesta televisiosta maailmanympärimatkaan yrityksen rahoilla, kunhan siitä peritään henkilösivukulut, ja siitä tehdään verotilitykset.


Puolison matkakulut

Myös puolison matkakulut esimerkiksi edustustapaamisiin tai markkinointitapahtumiin voi vähentää verotuksessa, jos:

  1. puolison osallistumista pidetään yleisenä käytäntönä

  2. hän on jollain tavalla edistänyt liiketoimintaa


Tietokoneohjelmistot

Tietokoneohjelmistot ovat lähtökohtaisesti aina verovähennyskelpoisia kuluja yritykselle.


Työntekijöiden lahjat

Voit antaa työntekijöille max. 100 euron arvoisia (joulu)lahjoja ja vähentää ne verotuksessa. Ei siis ole pakko keskiä ilmaista lahjaa firman työntekijöille.


Työterveyshuolto

Aivan liian harva yksinyrittäjä on tehnyt sopimuksen työterveyshuollosta!


Koska yksityiset lääkärikeskukset ovat kalliita, kannattaa harkita sopimuksen tekemistä paikallisen terveyskeskuksen kanssa.


Kun suunnitelma ja sopimus on laadittu, KELA korvaa yrittäjän ja mahdollisten työntekijöiden terveydenhuoltokustannuksista tietyn enimmäismäärän, ja loput vähennetään verotuksessa.


Työterveyssuunnitelmaan voi sisältyä myös hammashoito 800 euroon asti.



Työvaatteet

Työvaatteet ovat työnantajalle verovapaita ja yritykselle verovähennyskelpoisia vain, jos ne ovat sellaisia, että niitä ei käytännössä voi pitää vapaa-ajalla


Vapaaehtoiset eläkemaksut

Voit vähentää vapaaehtoisia eläkemaksuja 8 500 euroon asti per työntekijä.


Myös yrittäjän YEL-maksut ovat verovähennyskelpoisia.


Verot

Arvonlisävero, kiinteistövero ja varainsiirtovero ovat verovähennyskelpoisia


Neuvottelupullasta voi vähentää 100 %, edustusmunkista vain 50 %.
Neuvottelupullasta voi vähentää 100 %, edustusmunkista vain 50 %.

Näitä et voi vähentää yritysverotuksessa

Verojen viivästymismaksuja, vain rikoksiin liittyviä oikeudenkäyntikuluja ja erilaisia rangaistusluonteisia maksuja ei voi vähentää verotuksessa.


Jos yritys saa sakkoja, ne voidaan maksaa yrityksen tililtä, muttei niitä voida vähentää verotuksessa.


Työntekijöiden saamat liikenne- tai esimerkiksi parkkisakot jäävät joko työntekijän maksettavaksi, tai sitten ne lisätään palkkaan – ja silloin niistä pitää maksaa kaikki henkilösivukulut.


Parhaat säästövinkit eivät siis liitty parkkisakkojen maksattamiseen yrityksellä.


Yhteenveto

Summa summarum, muista hyödyntää ainakin nämä mahdollisuudet verovähennyksiin:

  • kuntosalikortit, teatteriliput ja muut liikunta- ja kulttuurimenot 400 euroon saakka

  • hampaiden korjaus ja muu hammashoito 800 euroon saakka

  • vapaaehtoiset eläkemaksut 8 500 euroon saakka