Jos esitäytetyssä veroilmoituksessa ei ole mitään virheitä tai puutteita, voit unohtaa koko asian (ellet sitten saanut mätkyjä maksettavaksesi).
Monella on kuitenkin jotain korjattavaa veroilmoituksessaan.
Muista hakea kaikkia mahdollisia vähennyksiä – verovähennykset ovat mielestäni arjen parhaita säästövinkkejä.
Tässä artikkelissa on esitelty monia yleisiä verovähennysmahdollisuuksia yksityishenkilölle. Nappaa parhaat vinkit talteen!
Sisältö
Tärkeimmät verovähennykset
Yläpuolisesta Verohallinnon julkaisemasta taulukosta näet tärkeimmät verovähennykset.
Tärkeimmät yksityishenkilön verovähennykset:
- Matkakulut
- Kotitalousvähennys
- Tulonhankkimismenot
- Elatusvelvollisuusvähennys
- Tulontasaus
- Lahjoitusvähennys
- Veronmaksukyvyn alentumisvähennys
Alla kerron lisätietoa näistä verovähennyksistä.
Matkakuluvähennys
Matkakuluvähennys on yksi yleisimmistä verovähennyksistä.
Voit vähentää kodin ja työpaikan välisistä matkoista aiheutuneet kulut edullisimman vaihtoehdon mukaan, ja se tarkoittaa useimmiten bussiliikenteen kuukausilippua.
Auton käytöstä saa verovähennystä vain poikkeustapauksissa eli esimerkiksi silloin, jos julkista liikennettä ei ole lainkaan tarjolla.
Tärkeitä huomioita matkakuluvähennyksistä:
- Vuonna 2024 autoilijan matkakuluvähennys on 0,28 €/km
- Vuoden 2024 maksimimäärä on 7000 euroa
- Verohallinto laskee puolestasi vuotuisen omavastuun (900 € vuonna 2024)
- Myös mopon ja polkupyörän käyttämisestä saa matkakuluvähennyksiä
Vuoden 2025 matkakuluvähennykset vahvistetaan myöhemmin. Oletettavasti määrät ovat hiukkasen isompia.
Lue Verohallinnon ohjeet matkakulujen vähentämisestä.
Kotitalousvähennys
Kotitalousvähennys on toinen yleinen yksityishenkilön verovähennys.
Jos olet teettänyt oman asunnon tai vapaa-ajan asunnon kunnossapito- ja perusparannustöitä tai kotitaloustöitä (esimerkiksi kotisiivouksia tai tietokoneen asennustöitä), voit vähentää 40 % aina 2250 euroon asti.
Myös puoliso voi hakea kotitalousvähennystä, joten kotitalousvähennystä voi saada yhteensä 4 500 euroa.
Myös vanhempien tai isovanhempien kotona teetetyt työt ja kodin remontit oikeuttavat kotitalousvähennykseen, jos sinä olet maksanut ne.
Omavastuu on 100 euroa per hakija.
Poikkeuksena ovat kotitalous-, hoiva- ja hoitotyöt sekä öljylämmityksestä luopuminen.
Niiden osalta kotitalousvähennys 2024 on:
- 60 % töiden osuudesta
- Korkeintaan 3500 euroa per henkilö (huomaa 100 euron omavastuu)
- Puolisoiden yhteen laskettu kotitalousvähennys korkeintaan 7000 euroa
Ilmoita aina koko summa. Verohallinto laskee omavastuun puolestasi.
Kotitalousvähennys 2025
Kotitalousvähennys vuonna 2025:
- 35 % töiden osuudesta
- Maksimimäärä 1600 euroa per henkilö
- Omavastuu 150 euroa per hakija
- Puolisoiden yhteen laskettu kotitalousvähennys korkeintaan 3200 euroa
- Öljylämmityksestä luopumisen osalta kotitalousvähennys on 60 % töiden osuudesta ja sen maksimimäärä on 3500 €/hlö (omavastuu 150 e)
Asuntolainan ja perusparannuslainan korkovähennys
Asuntolainan ja perusparannuslainan korkovähennys on 0 %.
Korkovähennys poistettiin asteittain useiden vuosien aikana.
Vuosi 2022 oli viimeinen vuosi, jolloin asuntolainan korkokulut olivat edes osittain verovähennyskelpoisia.
Tulonhankkimisvähennys sekä muut automaattiset vähennykset
Verovelvollinen saa automaattisesti 750 euron tulonhankkimisvähennyksen.
Jos esimerkiksi tietokonekulut, työhuoneen käyttämisestä ja ammattikirjallisuuden hankkimisesta aiheutuneet kustannukset ylittävät 750 euroa, hae tulonhankkimisvähennystä toteutuneiden kulujen mukaan.
Esimerkiksi kaavamainen työhuonevähennys vuonna 2024 on korkeintaan 960 euroa (määrä lienee sama vuonna 2025, mutta se vahvistetaan vasta vuoden lopussa).
Saat täydet 960 euroa, jos työnantajasi ei ole järjestänyt sinulle erillistä työpistettä tai olet yrittäjä tai freelancer.
Lue lisää tulonhankkimisvähennyksestä Verohallinnon sivuilta.
Verohallinto tekee automaattisesi myös nämä verovähennykset:
- Työtulovähennys
- Pienituloisten perusvähennys
- Eläketulovähennys
- Merityötulovähennys
- Opintorahavähennys
Saat nuo automaattiset vähennykset, mikäli olet niihin oikeutettu.
Elatusvelvollisuusvähennys
Jos olet maksanut elatusmaksuja alle 17-vuotiaasta lapsesta, voit saada elatusvelvollisuusvähennystä.
Tulontasausvähennys
Voit saada tulontasauksen, jos:
- Olet saanut vuoden aikana vähintään 2 500 € ansiotulon, joka on kertynyt kahdelta tai useammalta vuodelta
- Tämä ansiotulo on vähintään 1/4-osa vuoden aikana saaduista ansiotuloista
Tee vaatimus OmaVerossa ennen kuin verotuksesi päättyy siltä vuodelta, jolloin sait kertatulon.
Lue tulontasausvähennyksestä lisää Verohallinnon sivuilta.
Lahjoitusvähennys
Voit lahjoittaa julkista rahoitusta saavalle yliopistolle tai korkeakoululle 850–500 000 euroa ja saada siitä lahjoitusvähennyksen.
Mitkään 5 e lahjat eivät siis oikeuta tällaiseen verovähennykseen.
Veronmaksukyvyn alentumisvähennys
Jos veronmaksukykysi on olennaisesti alentunut joko työttömyyden, sairauden tai elatusvelvollisuuden vuoksi, voit hakea harkinnanvaraista veronmaksukyvyn alentumisvähennystä.
Verohallinto ottaa huomioon myös muiden perheenjäsenten verotettavat ja verovapaat tulot pohtiessaan tämän verovähennyksen myöntämistä.
Veronmaksukyvyn alentumisvähennyksen yläraja on 1400 euroa vuodessa.
Lue lisää veronmaksukyvyn alentumisvähennyksestä Verohallinnon verkkosivuilta.
Muista myös nämä verovähennykset
Seuraavaksi esiteltäviä verovähennyksiä ei ehkä saa automaattisesti tai ne voivat olla väärin esitäytetyllä veroilmoituksella.
Muista ilmoittaa kulut ja korjata esitäytetty veroilmoitus kuntoon!
1. Työmarkkinajärjestöjen jäsenmaksut ja työttömyyskassan maksut
Verottaja saa tiedon työttömyyskassan ja ammattiliiton perimistä maksuista, mutta tarkista, että tiedot ovat oikein.
2. Eläke- ja työttömyysvakuutusmaksut
Myös eläke- ja työttömyysvakuutusmaksut ilmoitetaan automaattisesti Verohallinnolle, mutta tarkasta, että tämä kohta on oikein täytetty esitäytetyssä veroilmoituksessasi.
Vapaaehtoisesta eläkevakuutuksesta ja pitkäaikaissäästämissopimuksesta maksetut maksut ovat vähennyskelpoisia, ja niidenkin tulisi näkyä veroilmoituksessasi valmiina.
3. Pääomatuloista tehtävät verovähennykset
Saamasi osingot ja ylijäämät ennakonpidätyksineen on yleensä merkitty valmiiksi esitäytettyyn veroilmoitukseen.
Voit vähentää niistä arvopapereiden ja arvo-osuuksien säilyttämisestä aiheutuneet kulut.
Verohallinto vähentää itse osakkeiden jne. säilyttämisestä aiheutuneista kuluista 50 euron omavastuun, joten ilmoita koko summa.
Jos osakaslaina on verotettu pääomatulona, voi takaisinmaksuerät vähentää verotuksessa viiden vuoden kuluessa siitä, kun laina on nostettu.
Joukkovelkakirjalainoista voi saada jälkimarkkinahyvitystä.
Jälkimarkkinahyvityksestä ja muista pääomatuloista tehtävistä verovähennyksistä voit lukea lisää osoitteesta vero.fi.
4. Tulonhankkimisvelan korkovähennys sekä muut vuokratuloista tehtävät verovähennykset
Maanviljelijän traktorilaina voi olla tulonhankkimisvelkaa, samoin kuin asuntosijoittajan ottama sijoitusasuntolaina.
Tulonhankkimislainan korot ovat 100 % verovähennyskelpoisia ilman omavastuuta.
Jos sinulla on sijoitusasunto tai vuokraat yhtä huonetta matkailijoille Aibnb:n avulla, voit vähentää vuokratuloista monenlaisia kuluja ja tehdä tarvittaessa myös kalustevähennyksen.
Voit vähentää vuokratuloista muun muassa:
- Vesimaksut
- Hoitovastikkeen
- Taloyhtiön kirjanpidossa tuloutetun pääomavastikkeen
- Vuosikorjaus- ja perusparannuskulut
- Irtaimen omaisuuden hankintakulut
- Vuokraustoiminnan mahdollisen tappion
- Kalustevähennyksen
Verohallinto kertoo kalustevähennyksestä seuraavaa:
Ajantasaisin tieto vuokratulojen vähennyksistä löytyy verottajan sivuilta.
Mikä on alijäämähyvitys?
Saat automaattisesti Verohallinnon laskemaa alijäämähyvitystä, jos sinulla on pääomatulojen vähennyksiä (kuten asuntolainan korkovähennyksiä), mutta ei kuitenkaan pääomatuloja.
Saat alijäämähyvitystä myös silloin, jos pääomatulojen vähennyksiä on enemmän kuin pääomatuloja.
Alijäämähyvityksestä lasketaan 30 %, mikä voidaan sitten vähentää ansiotulojen verotuksessa aina 1400 euroon asti.
Huollettavista lapsista voi saada korotuksen alijäämähyvityksen enimmäismäärään. Yhdestä lapsesta saa 400 euron korotuksen, ja useammasta yhteensä 800 euron korotuksen.
Puolisot voivat jakaa useammasta lapsesta saatavan lapsikorotuksen keskenään tasan.
On myös mahdollista siirtää alijäämähyvitys puolisolle, jos oma alijäämähyvitys ylittää 1400 euron rajan.
Tuolloin summan ylittävä osuus voidaan siirtää puolison hyväksi niin, että molemmat voivat vähentää yhteensä 2800 euroa.
Lue lisää alijäämähyvityksestä vero.fi-sivustolta.
Yhteenveto
Tässä artikkelissa olen kertonut yksityishenkilöiden verovähennyksistä.
Vaikka artikkeli ei ole kaikenkattava, siitä on apua esitäytetyn veroilmoituksen korjaamisessa.
Ajankohtaisin ja kattavin tieto löytyy aina Verohallinnon verkkosivuilta.
Sieltä löytyvät myös yhteystiedot henkilökohtaista neuvontaa varten.
Lue myös:
