Kommandiittiyhtiöllä, avoimella yhtiöllä ja osakeyhtiöllä on mahdollisuus laajempiin verovähennysmahdollisuuksiin kuin toiminimiyrittäjällä.
Tässä parhaat vinkit kommandiittiyhtiön, avoimen yhtiön ja osakeyhtiön veroilmoituksen täydentämiseen ja erilaisten verovähennysten saamiseen!
Sisältö
Vähennä ainakin nämä yrityksen kulut verotuksessa
Tarkasta, että olet vähentänyt ainakin alla mainitut yritystoiminnan kulut verotuksessasi.
1. Ammattikirjallisuus ja ammattilehdet
Esimerkiksi opaskirjat ja alaa käsittelevät lehdet ovat verovähennyskelpoisia.
Ammattikirjallisuuden ja alan ammattilehdet voi tilata kotiosoitteeseen.
Sanomalehdet on tilattava yrityksen toimipisteeseen, jotta ne voi vähentää verotuksessa.
2. Edustusmenot
Edustusmenoja ovat edustamiseen liittyvät ja yrityksen ulkopuolisiin henkilöihin liittyvät tilaisuudet ja lahjat.
Voit vähentää 50 % alvittomista edustuskuluista.
HUOM: neuvottelumenot ovat 100 % vähennyskelpoisia, mutta tarjoilu saa olla vain ”vähäistä”.
3. Hankinnat
Kaikenlaiset liiketoimintaan liittyvät hankinnat ovat verovähennyskelpoisia.
Jos alviton hinta on alle 1200 euroa (vuosina 2023-2024) ja hankintoja on tilikaudella max 3600 euron edestä, voi hankinnat vähentää kerralla.
Kalliimmat laitteet, rakennukset yms. vähennetään vuosittaisina poistoina.
4. Henkivakuutus
Verovähennyskelpoisen henkivakuutuksen voi ottaa yrittäjälle, koko henkilöstölle tai vain sen avainhenkilöille
5. Jäsenmaksut
Vain toimialaan liittyvät jäsenmaksut voi vähentää verotuksessa.
Esimerkiksi kotisiivousyrittäjä ei voi vähentää koirakerhon vuosimaksua yrityksen verotuksessa…
6. Korot
Yrityslainojen korot ja erikseen sovittaessa myös veronmaksun lykkäyksestä syntyvät korot voi vähentää verotuksessa.
Verojen viivästymismaksut eivät kuitenkaan ole vähennyskelpoisia.
7. Koulutusmenot
Kaikki koulutusmenot ovat yritykselle verovähennyskelpoisia.
Myös ajokortin hankkimisesta aiheutuvat kulut voi vähentää verotuksessa, jos työhön liittyy autolla ajamista.
Joissain tapauksissa työantajalla on velvollisuus järjestää irtisanotulle työntekijälle työllistämistä edistävää koulutusta (koskee min. 30 hengen työpaikkoja).
Siitä aiheutuvat kulut ovat yritykselle vähennyskelpoisia, mutta ex-työntekijälle verottomia.
8. Lahjoitukset
Kaikki yritysmuodot, myös toiminimiyritykset, voivat vähentää max. 850 euron lahjoituksen yleishyödylliseen tarkoitukseen.
Kohteen tulisi jotenkin liittyä yrityksen toimialaan, mutta tämä on aika tulkinnanvaraista.
Kokemukseni mukaan verovähennyskelpoisen lahjoituksen voi kohdistaa vaikka vähävaraisten jouluapuun.
Osakeyhtiöt, osuuskunnat, yhdistykset ja säätiöt voivat lisäksi vähentää Verohallinnon nimeämille lahjoituksen saajille annetut kulttuuria, tiedettä ja taidetta tukevat lahjoitukset.
9. Liikearvo
Liikkeen ostohintaan sisältyvä liikearvo vähennetään tasapoistoin max. 10 vuoden aikana
10. Liikunta ja kulttuuri
Yrittäjä voi kustantaa omia ja työntekijöiden kulttuuri– sekä liikuntaharrastuksia max. 400 eurolla per henkilö per vuosi.
Helpoin ratkaisu lienevät virikesetelit.
Verovapaus ei kosketa messu- tai huvipuistokäyntejä eikä suoratoistopalvelu- tai kirjahankintoja.
Sen sijaan voit vähentää verotuksessa vaikkapa teatteriliput.
Hullu työtä tekee 24/7; välillä pitää rentoutua!
11. Luontoisedut
Jos yritys kustantaa työntekijänsä lounaita tai puhelukuluja tai antaa työntekijän käyttöön auton tai asunnon, voi yritys vähentää nämä luontoisedut verotuksessaan.
Työntekijälle syntyy luontoiseduista verotettavaa tuloa, mutta kuitenkin vain noin 75 prosenttia edun todellisesta arvosta.
Myös yrittäjä voi antaa itselleen luontoisetuja, kuten lounasseteleitä.
12. Lupamaksut
Erilaiset lupamaksut ovat pääsääntöisesti 100% verovähennyskelpoisia kuluja osakeyhtiöille, kommandiittiyhtiöille ja muille yritysmuodoille.
13. Mainoskynät ym. mainoslahjat
Yritys voi antaa asiakkailleen korkeintaan 50 euron (sis. ALV) arvoisia mainoslahjoja ja vähentää ne verotuksessaan.
Alkoholituotteet lasketaan yleensä edustuskuluiksi.
14. Merkkipäivälahja ja eläköitymislahja
Merkkipäivälahjat ovat joissain tapauksissa verovähennyskelposia eläköitymislahjojen tavoin.
Voit antaa työntekijälle enintään 50 % kuukauden bruttopalkasta olevia merkkipäivä- tai eläköitymislahjoja.
15. Myyntisaamiset, joita ei ole saanut
Jos et saa maksua perimisyrityksistä huolimatta, voi menetetyn tulon vähentää arvonalentumisena.
Jos on kyse velkojen anteeksiannosta, arvon alentumisen voi vähentää vasta, kun velan ei enää voi odottaa tulevan maksetuksi.
Tähän käy esimerkiksi konkurssipesän hoitajan antama todistus.
16. Palkanlisä
Yrittäjä voi ostaa itselleen tai työntekijöilleen mitä tahansa uudesta televisiosta maailmanympärimatkaan yrityksen rahoilla, kunhan siitä peritään henkilösivukulut, ja siitä tehdään verotilitykset.
17. Puolison matkakulut
Myös puolison matkakulut esimerkiksi edustustapaamisiin tai markkinointitapahtumiin voi vähentää verotuksessa, jos:
- Puolison osallistumista pidetään yleisenä käytäntönä
- Hän on jollain tavalla edistänyt liiketoimintaa
Kannattaa olla tarkkana siinä, mitä kaikkea yrittää ujuttaa yrityksen kirjanpitoon, sillä ylilyönneistä voi koitua ongelmia.
18. Tietokoneohjelmistot
Tietokoneohjelmistot ovat lähtökohtaisesti aina verovähennyskelpoisia kuluja yritykselle.
Tämä koskee kaikkia yritysmuotoja.
19. Työntekijöiden lahjat
Voit antaa työntekijöille max. 100 euron arvoisia lahjoja ja vähentää ne verotuksessa.
Ei siis ole mikään pakko keksiä ilmaista lahjaa firman työntekijöille!
Huomaathan, että lahjakortti ei yleensä käy, sillä se olisi liian helppo vaihtaa rahaksi.
Annan joka vuosi itselleni joululahjan yritykseni nimissä. Se voi olla esimerkiksi hieroja- tai kampaajakäynti sen mukaan, mitä eniten tarvitsen.
20. Työterveyshuolto
Aivan liian harva yksinyrittäjä on tehnyt sopimuksen työterveyshuollosta!
Koska yksityiset lääkärikeskukset ovat kalliita, kannattaa harkita sopimuksen tekemistä paikallisen terveyskeskuksen kanssa.
Kun suunnitelma ja sopimus on laadittu, KELA korvaa yrittäjän ja mahdollisten työntekijöiden terveydenhuoltokustannuksista tietyn enimmäismäärän. Loput vähennetään verotuksessa.
Työterveyssuunnitelmaan voi sisältyä myös hammashoito 800 euroon asti.
21. Työvaatteet
Työvaatteet ovat työnantajalle verovapaita ja yritykselle verovähennyskelpoisia vain, jos ne ovat sellaisia, että niitä ei käytännössä voi pitää vapaa-ajalla.
Esimerkiksi alusvaatteet tai tavalliset toppatakit eivät siis ole verovähennyskelpoisia kommandiittiyhtiölle, avoimelle yhtiölle tai osakeyhtiölle.
22. Vapaaehtoiset eläkemaksut
Voit vähentää vapaaehtoisia eläkemaksuja 8 500 euroon asti per työntekijä.
Myös yrittäjän YEL-maksut ovat verovähennyskelpoisia.
23. Verot
Arvonlisävero, kiinteistövero ja varainsiirtovero ovat yritykselle verovähennyskelpoisia.
Näitä et voi vähentää yritysverotuksessa
Verojen viivästymismaksuja, vain rikoksiin liittyviä oikeudenkäyntikuluja ja erilaisia rangaistusluonteisia maksuja ei voi vähentää verotuksessa.
Jos yritys saa sakkoja, ne voidaan maksaa yrityksen tililtä, muttei niitä voida vähentää verotuksessa.
Työntekijöiden saamat liikenne- tai esimerkiksi parkkisakot jäävät joko työntekijän maksettavaksi.
Vaihtoehtoisesti ne voidaan lisätä palkkaan, ja silloin niistä pitää maksaa kaikki henkilösivukulut.
Yhteenveto
Lähes kaikki yrityksen toimintaan edes jollain lailla liittyvät kulut ovat vähennettävissä verotuksessa.
Ajantasaisin tieto löytyy osoitteesta vero.fi tai asiantuntevalta kirjanpitäjältä.
Muista myös eri kuluerien kilpailuttaminen.
Niin kirjanpitopalvelut, pankkipalvelut, toimitilan sähkösopimus, vakuutuspalvelut kuin esimerkiksi puhelinliittymätkin kannattaa kilpailuttaa.
Muista hyödyntää etenkin nämä mahdollisuudet verovähennyksiin:
- Kuntosalikortit, teatteriliput ja muut liikunta- ja kulttuurimenot 400 euroon saakka
- Hampaiden korjaus ja muu hammashoito 800 euroon saakka
- Vapaaehtoiset eläkemaksut 8 500 euroon saakka
Lue myös:
